Деньги между владельцем и своей OÜ — как это правильно

В маленькой фирме деньги между владельцем и фирмой ходят постоянно: вложили свои на товар, оплатили расход своей картой, фирма вернула. У каждого такого движения своё основание и свой документ. Если их смешать, возникает вопрос, чем были эти деньги.

Попробовать расчётыБесплатно и без пароля — вход по ссылке на e-mail.

Понятия

Заём фирме: Вы вносите свои деньги в фирму, фирма их возвращает. Оформляется договором займа; каждый перевод — транш.
Лично оплаченный расход: Вы оплатили расход фирмы своей картой или наличными. Фирма возмещает по авансовому отчёту и чеку.
Возврат: Фирма возвращает вам заём или расход. Каждый возврат уменьшает именно то основание, за которое платят.
Общие расходы: Регулярный расход, который делится между несколькими фирмами и личным: интернет, домены, домашний офис.
Решение участников: Если совета нет, сделку фирмы с членом правления одобряют участники.

Что говорит закон

OÜ не может давать заём своему участнику с долей больше 5%, а также своему члену правления, совета или прокуристу (Коммерческий кодекс, §159 ч. 1). Если фирма вернула вам больше, чем была должна, по сути это заём фирмы вам.
Если у фирмы нет совета, сделку с членом правления решают участники: определяют условия и назначают представителя фирмы в этой сделке (Коммерческий кодекс, §168 ч. 1 п. 10).
Заём и возмещение расходов — разные основания: их нельзя сводить в одну сумму.

Источник: Riigi Teataja: Коммерческий кодекс (Äriseadustik), §159 и §168 (действующая редакция с 01.03.2024)

Пример

Мари в июне и августе вложила в OÜ 2300 € на товар — это заём. В сентябре оплатила своей картой кассовый аппарат за 189,90 € — это расход к возмещению. В октябре OÜ вернула ей 500 € займа. Итог: остаток займа 1800 €, невозмещённый расход 189,90 €. Две отдельные суммы, два отдельных документа.

Как оформить

Каждый перевод в фирму — как транш займа, с банковским подтверждением.
Каждый расход фирмы, оплаченный своей картой, — как расход, с чеком.
Каждый возврат — отметьте, что возвращаете: заём или расход.
К договору займа добавьте решение участников, если заимодавец — член правления.

Как это выглядит в Paberid

Один экран: сколько фирма кому должна, заём и расход отдельно, все операции и документы. Включаете только нужные разделы.

Договор займа собирается из траншей сам: даты, суммы, возвраты и остаток.

Отчёт о расходах: каждый расход, на кого чек и сколько осталось возместить.

Paberid не даёт юридических консультаций. Документы — черновики; перед подписанием проверьте их с бухгалтером.

Что вы получаете

Заём и расходы не смешиваются
Предупреждение до запрещённого займа
Сводка за месяц для бухгалтера одной кнопкой

Попробовать расчёты Попробовать демо